在今天的”莎粉来信“中，丽莎收到这样一个提问：
莎粉和他的女友，打算一起买下他们的第一套房，这是他俩共同买下的第一套房子，也是各自人生中的首次买房（他们过去都没有买过房）。
莎粉说，虽然他俩现在住在英国，但以后有考虑搬到其他国家居住。
他们的计划是，几年后如果搬到其他国家的话，他们还是打算不定期回到英国住；比如说在其他国家住了3年，回到英国住个一年，然后再回去原来的国家…
这样的话，他们现在买了房子自住，之后搬走的时候把房子租出去，想回到英国的时候再把房子收回来住，然后再继续出租出去……
莎粉想问，这样的方式是否可行？并且莎粉听说，如果想这样操作的话，就需要先把房贷改成Buy To Let性质，是这样吗？
丽莎说明：
首先，从莎粉的贷款角度来看，如果莎粉不想将原来的自住房贷款，改成Buy To Let（买房出租）贷款，其实也是有可能的。
不过，前提是当莎粉想要将房子出租的时候，必须事先获得银行的同意（Consent to let），银行必须同意当莎粉搬到国外住的时候，允许莎粉在不改变原来自住房贷款的前提下，莎粉可以把房子出租给其他人（当然了，相关的规定和条款、有没有什么附加条件，双方是必须先取得共识的）。
但需要指出的是，一般来说银行的”Consent to let“只会允许一段”有限“的时间（Limited Period）——比如说，允许12个月的时长，之后需要每年重审；或者说，只允许在Fixed-rate（固定利率）的期间。
此外，银行一般对于当事人的”贷款额“也有要求，就是说如果当事人贷款超过75%房价的话，银行通常不会同意让当事人把自住房改成出租，也恐怕不会同意让当事人转成Buy To Let房贷。
→ 银行的”同意“还不是唯一的障碍？
假如说，当事人买房的时候，有借助任何属于”首次购房者“（First-time buyer）才能享有的政策或计划的话，比如说Help-to-Buy；那么，实际上很多这些计划，都是有”限制“而不让当事人把房产给出租出去的。
否则，要是有人恶意以首购者名义买房，但只是想把房产放租来获益，反而会破坏了这些计划的初衷。
再进一步说，即便可以同意让当事人（购房者）把房产出租，这一般也会要求当事人提出证明，表达自己确实买下该套房是要当做自己的”家“，只不过不得已情况发生变化，使得当事人只好或必须搬出。
而这种所谓”不得已“的情况，可能是当事人的雇主，要求当事人必须到国外驻点工作，被迫外派到其他国家，而非当事人自己能够选择的。
从这种情况来看，如果是像上面莎粉那样，他们完全是自己想要搬到其他国家生活的话，恐怕很难满足上述要求。
→ 那如果直接转成Buy To Let呢？
回到贷款的话题上。如果说，莎粉到时候直接选择把原来的贷款，改成Buy To Let贷款的话（当然了，前提仍然需要先获得银行的同意），这对于莎粉想要将房子给出租，确实是更直接的作法。
不过即便如此，莎粉也需要注意：一旦莎粉将原来的贷款改成Buy To Let性质，该房产就必须被当做”出租房“而非自住房。
意思是说，如果房产已经当做完全”出租房“的性质，该房产就必须用于”出租“给他人使用，而非莎粉自己居住。
这样一来，这就不是莎粉想住的时候就可以住的了。
在转到Buy To Let贷款的情况下，如果莎粉想从国外回到英国居住的时候，就需要把该房产的贷款，再从Buy To Let转回自住房贷款（Residential mortgage）；这样来来回回的可能反而会更麻烦。
或者是说，莎粉想要简单一点的话，也可能考虑在把原来的贷款转成Buy To Let贷款后，就不要再转回来，把该房产一直当做出租房。
如果是这样的话，当莎粉想要回到英国住时，可能需要去租其他的房子来住，当然了这将可能牵涉到额外的租金花费。
不过，如果莎粉以前面提到的形式，一下子转成Buy To Let，过几年又转回Residential贷款，然后过不久又再转成Buy To Let的话；每次”转换“的时候自然还会牵涉到相关的额外费用，这笔花费也是需要考虑进去的。
所以，莎粉会需要评估各种情况以及可能衍生的花费和手续后，再选择出最合适自己的一种方式。
当然了，在做决定前，莎粉也应该先向贷款的银行确认，自己想要的方式是否可行。
丽莎结语：
其实，今天分享的莎粉问询，并不是一个特殊的例子。
不少人在拿到了英国的永久身份后，都可能思考和上述莎粉类似的问题；比如说，当事人想在两个国家之间来回居住。
这样的话，房产方面的安排，自然也是其中一个需要纳入考虑的问题。
此外，丽莎也要提醒，从税务的角度来说，如果莎粉想要将原来的房产改成出租房而租出去的话，也可能衍生有关房租税的问题。
根据目前的规定，当事人的房租收入如果满足以下条件，就应该进行申报：
1）房租净收入（扣除掉各种支出和成本后）在2,500英镑/年～9,999英镑/年之间；
2）房租毛收入10,000英镑/年或者以上。
在英国，做房东、收房租属于“Self-employment”（自雇），意即当事人应该通过“自雇”的形式进行房租申报。
是否缴税取决于房租收入以及租房的各种支出有多少，如果租房的收入还不够支出，那么虽然要进行申报，但是不用缴税的。
除了成本和支出，英国本地的房东还可以享受每年每人12,570英镑的个税免税额（这个免税额是目前税年的额度）；然而，英国海外的中国房东是不可以享受英国的个税津贴（Personal Allowance）的，因为中英双方的税收协议里面，并没有互相给予对方国家的居民享受个税津贴的权利。
所以，对于提问的莎粉来说，其实不只有贷款的部分需要考虑，房租税方面的问题，也是需要先了解清楚，然后一并考虑进去的。
最后回到”共同买房“的话题上。莎粉前面已经说过，他要和女友一起买下一套房。
这样的话，相关的衍生问题也是需要考虑清楚的。比如说，双方想要选择什么样的”产权模式“，是“Joint Tenancy”或”Tenancy in Common“；此外，双方是否应该是先签订好一份“信托契约”（Deed of Trust），列明清楚双方的权利、责任和义务。
有关”共同买房“的话题丽莎曾经写过好几篇文章来专门讨论。如果有需要的话，建议您再找来看一看。
今天的文章就到这边，如果您对于文章内容，或者其他英国法律方面，有任何疑问，都欢迎进一步咨询丽莎律师行。
任何英国税务方面的问题，也可以联系咨询丽莎会计行。
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