在今天的“莎粉来信”中，丽莎收到这样一则询问：
询问的莎粉是一对合法伴侣，两个人皆已年过耳顺之年。
这对伴侣目前都还在工作，一个人在学校工作，但是收入不高；另一个人则是位专职的平面设计师，不过随著年纪渐渐大了，活也接得少了。
莎粉表示，他俩都再过几年，可以到了领养老金的年纪，到时候也差不多可以退休、不工作了。
比較好的是，他們过去以来投资了一些出租房产，和租客间的关系也很不错；就算是退休了以后，还是可以维持一定的租金收入。
同时，他们目前还有一套”假期出租“（Holiday Let）的房子，并计划再买下另一套。
而且事实上，他们打算买下的新一套假期出租房，提出了Offer也已经被接受了。只不过，为了可以顺利拿下这套房，他俩给出的Offer，其实高过了原本的预算。
所以呢，莎粉就想赶在她退休之前，申请到一份低利率的房贷……
然而，事与愿违。莎粉的银行虽然愿意让她贷款，但提供的利率挺高。
莎粉觉得说，如果他们不是把新投资的房产当做”假期出租“而是”买房出租“（Buy-to-Let）的形式，贷款的利率相对会低很多；可是他们又觉得，从税务方面来说，假期出租（Holiday Let）会比买房出租（Buy-to-Let）更”节税“。
因此，莎粉想问：如果是申请”Buy-to-Let“贷款的话，买下房子后，能否把该房子当做”假期出租“使用、增加收入？
这样的话，莎粉既能拿到更低利率的贷款，又能确保享受到”Holiday Let“的税务优惠？
丽莎解说：
根据上面莎粉提出的问题，我们先回答她最后提出的疑问——能不能把申请了”Buy-to-Let“贷款的房产，当做”Holiday Let“使用？
简单回答：不可以。
一般而言，”Buy-to-Let“贷款都有清楚的说明和规定，指出该房产必须是在（Assured Shorthold Tenancy－短期保证租房协议）的租约期间内，由固定的/同样的租客来居住其中。
白话点说，就是”Buy-to-Let“房产一般租客比较固定，比如同样的（一组）租客，一住就至少是半年、一年，甚至两、三年以上；不会短时间内换来换去。
相反，”Holiday Let“房产的形式比较像是民宿或旅馆的性质，一般提供给游客或出差、访问的人短期居住，居住时间一般几天、几周至几个月不等，居住在里面的人经常更换，并不像”Buy-to-Let“那样有固定的租客。
换句话说，从银行放贷的角度来看，一般自然会认为”Holiday Let“会比”Buy-to-Let“风险更高。
道理很简单，如果是”Buy-to-Let“的固定租客，一般一租至少半年、一年以上（其实除非是学生，否则低于一年的情况也不多见），租客会把出租房当做自己的家，一般会比较愿意维护并打扫出租房，维持出租房的整洁和品质。
而”Holiday Let“的话，虽然也不是说，这些短暂居住的游客就一定会破坏房子，但相对来说，需要承担的风险自然高一些。
再者，从合同的角度来说，向银行贷款，自然是需要遵守其相关规定的。
如果当事人自己擅自把”Buy-to-Let“房产用作”Holiday Let“用途，而没有事先获得银行的同意，当事人将会有违反合同条例的风险。
严重的话，违反贷款合同的后果，甚至会导致房产被收走（贷款被迫赎回），并且影响到当事人的信用。
→ 再进一步说，单纯从税务角度来看，Holiday Let也未必一定比Buy-to-Let节税？
虽然说，目前”Holiday Let“确实仍允许当事人可以将”贷款利息“认定为”开支“而用于抵扣（假期出租的）收入；（反观”Buy-to-Let“，从2020年4月起，贷款利息已经不再能够被视为开支，而用于抵扣”收入“。）
但是呢，如果要满足享有上述所说，当事人的”Holiday Let“必须首先满足“Furnished Holiday Lettings（简称‘FHL’）”的要求——就是说，该房产必须在12个月内，至少有210天是可对外作为/用作度假住宿；并且，在这210天当中，实际出租的天数至少达到105天（并且”同一个租客“连续居住的时间，不能超过31天）。
而即便能够满足”FHL“的一定要求，实际上”贷款利息“（Mortgage Interest）也不是当事人唯一的衡量因素。
比如说，经营Holiday Let的所需费用，有可能会比Buy-to-Let高（因为里面的租客一直更换，当事人需要有清洁和额外管理等等的花费）；
在申请贷款方面，Holiday Let要能够拿到超过房价60%至75%的贷款——机率也会比Buy-to-Let来得小很多。
换句话说，如果当事人想要投资的是Holiday Let的话，一般需要准备更多的现金，才能够负担得了首付。
然后再讲到投资报酬方面，Buy-to-Let的租客相对来说更为稳定，因为是长期租客，一般至少能保障当事人在固定时期内（房子出租出去的时候），能够有稳定的进账。
而Holiday Let的话，由于并不是长期的租客，当事人是需要承担如果房子没有游客来住的话，可能会有收入的”空窗期“。
丽莎结语：当然了，如同过去丽莎给过不少的建议一样。不论当事人希望做出什么样的决定或选择，都是无法一概而论的。
当事人应该根据自身的情况和需求，各项衡量过后，再去选择出最符合自己需求的决定。
如果需要协助的话，也建议提前咨询相关专家的专业意见。
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