有不少移民朋友可能会发现一个现象，就是在一些小镇的高街上存在着大量理发店。
而这些理发店看起来生意并不是很好，但却能够长时间“屹立不倒”。这就让人很疑惑，他们到底靠什么赚钱。
原来，有些理发店暗藏玄机——“表面是理发店，其实却是洗钱工厂、犯罪温床”。
近日，英国国家犯罪局（NCA）就对英国的一些店铺，尤其是现金商户，展开了一系列的大规模突访行动，行动代号为“Operation Machinize”（机械化行动）。本次行动中他们确实“收获颇丰”。
那这些店铺背后暗藏哪些“秘密”？作为现金商户，怎样做才是合法合规的呢？
三周突袭行动揭露犯罪网络
在为期三周的行动中，NCA联合19个警察部门、英国税务海关总署（HMRC）、贸易标准局和内政部移民执法团队，总共突击检查了265家店铺，范围涵盖英格兰各地的理发店、电子烟店、糖果铺、美甲店及洗车行。
本次系列执法活动中，执法人员不仅查封了10家门店，还冻结了价值超过100万英镑的银行账户资金，查扣了超过4万英镑现金、20万支走私香烟、7000包非法烟草、8000多支非法电子烟，以及两辆涉嫌用于犯罪活动的汽车。
除了查封、冻结账户、查扣现金、没收非法制品之外，NCA还共逮捕了35人，执行了84份搜查令，并对55人进行了移民身份审查。
更令人震惊的是，行动中还发现了97名疑似现代奴役或人口贩运受害者，其中部分人被强迫在店铺打工、无报酬或低报酬，居住条件恶劣，人身自由被限制。
此外，警方在行动中还意外发现了两个大麻种植场，内含共计150株大麻植物。
可见，NCA这次行动可谓是“收获满满”，不仅仅揪出了与经济、欺诈相关的犯罪，还牵出了有关非法移民、现代奴役、制毒贩毒等更加严重的犯罪问题。
这说明，英国的一些现金商铺涉及的问题不仅仅是洗钱那么简单，它还可能是非法烟草、贩毒、移民犯罪、武器交易等诸多问题的“前沿阵地”。
接下来，NCA也会继续“顺藤摸瓜”，预计将会有更大范围的调查和突袭行动，还会有更多涉及违法犯罪活动的商铺将会被关闭。
为什么现金商户是“洗钱”重灾区？
其中一次执法行动发生在伯明翰某理发店。
据执法人员现场描述，该理发店外表普通，内部却暗藏玄机：后厅设有隔间，堆满成箱香烟与未贴税标的电子烟设备。
现场还有两名外籍员工，但他们无法提供合法居留身份，也无法提供其在英国的工作权利证明，疑似为现代奴役受害者。
在随后的调查中，警方发现在店铺老板名下账户中发现大量不明资金流入，便迅速申请冻结令以防止资金转移。
那么为什么理发店等现金商户成为了NCA打击的对象？
其实原因很简单：这些商户往往是现金交易密集、入账难查。理发店、美甲店、洗车行等行业每日大量现金交易，几乎不需要客户留名或开具发票，极易掺入非法资金，这几乎是“天然的洗钱温床”。
根据NCA估计，英国每年约有120亿英镑的犯罪资金需要“洗白”——也就是将来源非法的资金通过一系列交易流程，掩盖其犯罪来源，从而进入正规金融体系。
而他们的运作模式其实也没有想象中的复杂，犯罪团伙会通过现金收购门店，将原本经营合法的生意纳入控制，再通过虚增营业额、虚假账目和关联交易等方式，将黑金转为“合法收入”。
与此同时，他们还可能将店铺作为其他犯罪活动的掩护场所，形成“前台合法，后台非法”的双层结构。
收现金并不是问题本质，合法经营是正道！
那既然“收现金”有风险，那是不是最好鼓励顾客刷卡消费，就能避免“嫌疑”呢？
其实，商户收取现金是再正常不过的支付方式。在很多英国小镇，不少商家主要的收款方式就是现金，甚至他们不配备刷卡机，仅能通过现金支付，这并不妨碍他们合法做生意，尽到自己的纳税义务。
因此，“收现金”不是根本问题，“收现金”更不是“原罪”。如果一家店铺只收现金，并不意味着这家店铺一定存在“偷税漏税”的问题，也并不意味着一定存在“洗钱”的问题，这是需要明确的。
对于大多数合法经营的理发店、美甲店、糖果铺、洗车行、电子烟商家而言，NCA这一次的大动作也带来了沉重的合规压力。
尤其是那些使用大量现金、未设立明确财务制度的小微企业，在缺乏有效防范措施的情况下，极容易在无意中成为洗钱路径的一环。
如果您是一家商户的老板，丽莎建议您做好以下内容：
- 建立完善的财务记录系统
即便是现金交易，也应记录客户数量、服务项目、收费标准与当日汇总，并结合银行流水进行定期核对。当面临税务审计或警方调查时，完备账本可作为企业合法经营的强力证据。
- 避免“账外账”与虚构交易
一些商户为减少税负或应付现金流，会接受一些“账外现金”。需要说明的是，这类行为不仅是违法行为，还为犯罪资金流入埋下隐患。特别是接受一些无来源说明的大额现金，极易被认定为“可疑交易”，面临调查。
- 了解客户和合作方背景
若租用场地、转让门店、引入“投资人”或合作方，应进行背景核查，避免成为“人头公司”或“洗钱通道”。对于无清晰资金来源的投资，作为公司的实际掌控人应主动拒绝或要求提供合法文件。
- 培训员工识别洗钱风险
如客户频繁使用大额现金、要求不开收据、交易时间异常、身份信息模糊等，应提高警觉。在平时的工作培训中，让员工了解哪些情况可能存在异常，并主动汇报异常情况，并建立内部监督机制。
- 向NCA提交可疑活动报告（SAR）
根据《2002年英国犯罪收益法》（Proceeds of Crime Act 2002），一旦商户发现或怀疑客户涉及洗钱活动，有义务向NCA提交可疑活动报告（Suspicious Activity Report）。需要注意的是，未尽报告义务者可能承担刑事责任。
对于小微公司而言，这一条适用的场景可能不多。但是对于一些中小企业来说，尤其是那些涉及反洗钱监管的公司来说，报告可疑活动报告则是一种责任和义务。因此，涉及到这一行业类型的雇主也需要做好相应的培训规范与内部流程，以防出现任何问题。
其实，对于大多数“账干净、钱透明、来有据”的商户来说，上述的几点建议是最基础的，较为容易实现的，这也是合法运营的根本和保障。
鉴于目前的情况，预计NCA还会继续联合其他政府部门展开进一步调查，打击更多现金商铺的违法犯罪行为。丽莎在这里建议广大商家尽快自查问题，尽快完善相关制度。同时，如有被调查的情况，也建议遵从合规程序，配合相关机构的调查。如您有任何问题，欢迎随时咨询丽莎诉讼部。
好的，今天的文章就到这边，如果您对于文章内容，或者其他英国法律方面，有任何疑问，都欢迎进一步咨询丽莎律师行。
任何英国税务方面的问题，也可以联系咨询丽莎会计行。
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